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现在少交个税等老了再补 税延型养老保险你愿意买不?

2018年10月17日 09:00
来源: 好规划网
编辑:东方财富网

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  今天我们来介绍另一款个税福利保险——税延养老险

  税延养老险,通俗的说,就是买了相关养老保险产品后,所缴纳的保费可以在税前扣除,等将来领取保险金时,再以较低的税率补缴个人所得税。

  税前扣除标准怎么算?

  根据试点方案,扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。相当于变相提高了个税起征点,从5000元提到最多6000元。

  举个例子:

  小白的税前工资为10000元,如果投保税延养老险,那么可享受的税前抵扣金额为600元,即6%;

  小黑的税前工资为25000元,如果投保税延养老险,那么可享受的税前抵扣金额1000元。

  可以帮我们省下多少税?

  由于目前的税延养老险仅在上海、福建省和苏州工业园区先试点一年,所以下面先以上海为例:

  假如小白每月税前工资10000元,正常情况下需缴纳社保(住房公积金缴存比例按7%计)1750元,应税工资为8250元。按照新版税率,算出个人所得税为615元。

  购买税延养老险后,应税工资可以再扣除600元,即7650元,按此计算的个税为555元。与此前相比,减少60元,一年可递延税额720元。

  以此类推,当工资增加时,适用的税率提高,递延的税额也会增加。

  虽然跟税优健康险比起来,个税节省的要多一些,不过现在免缴的个税,以后等领取养老金后,还是要补缴的。

  何时可以领取这部分养老金?怎么领?

  达到国家法定的退休年龄时,可以选择按月或者按年领取,领取期限原则上为终身或不少于15年。

  当被保险人身故、全残或者罹患重大疾病时,还可以一次性领取商业养老金。

  能领多少钱?

  银保监会帮我们算了一笔账:

  假设一位参保人员从30岁开始购买税延养老保险,每个月拿出1000元投保,产品保证收益率为3.5%,等到60岁退休时,总共缴纳保费36万元,但账户价值变成了61.8万元(复利计算),通过精算,一个月可以领到2746元。

  现在来看,如果在基础养老金的基础上,再额外领取2000多块钱的养老金,生活质量确实能迈个台阶,但在通货膨胀的稀释下,二三十年后还能值多少钱,真不好说。

  领取养老金后,补缴个税的税率是多少?

  未来领取的商业养老金,其中的25%予以免税,剩余的75%按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。

  比如等20年后小白退休了,每月可以从个人账户支取商业养老金2746元,按照上面的征税规则,小白的应税金额为2059.5元(2746*75%),需缴纳个税205.95元(2059.5*10%)。

  税延养老险的收益和保障责任如何?

  由于投保人的实际风险承受能力不同,所以税延养老险根据积累期养老资金的收益差别,分成了三类:

  A收益确定型——固定收益率(3.5%)

  在积累期提供确定收益率(年复利)的产品,每月结算一次收益。

  B收益保底型——保底收益(2.5%)+额外收益

  在积累期提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益的产品,每月或每季度结算一次收益。

  C收益浮动型——以实际投资收益为准

  在积累期按照实际投资情况进行结算的产品,至少每周结算一次。

  如果只想获得固定收益,可以选择A类产品;如果在固定收益的基础上,还想获得更高一点的收益,但又不想担负太大风险,可选择B类产品;如果只想获取高收益,就选C类产品。

  不过讲真,作为养老保险产品,风险也高不到哪去,但实际收益未必有我们想象的高。现在很多理财型保险,收益率跟银行理财产品差不多。

  从保险责任的角度来看,无论是哪类税延养老险,都提供三项保障:

  1)养老年金给付

  2)全残保障

  3)身故保障

  养老年金给付:

  到法定退休年龄,保险公司按约定定期支付养老金,并代扣代缴相应的递延税款。

  全残保障+身故保障:

  如果事故发生在被保险开始领取养老金后,那么保险公司会把养老金账户价值扣除应纳税款后,一次性支付给你。

  如果事故发生在被保险人未开始领养老金时,保险公司会按照养老金账户价值,除了支付账户价值外,还会给付额外5%的保险金。

  对于保障功能,我们掐指算算就知道,不能期待太高。

  产品不少,如何选择?

  目前,有12家保险公司获得了经营税延养老险的资格,比如我们熟悉的平安保险、中国人寿、太平洋人寿、新华人寿、泰康人寿等公司。

  不过这些产品的形态几乎都是一样的,唯一有差别的就是收益率不同。所以,我们再选择产品的时候,可以简单粗暴的比较一下收益率。

  比如说,如果想要更高的保证收益率,可以选择太平人寿的A款,因为它的保证收益率是3.8%,相比同类要高0.3个百分点。

  如果想要更高的收益率,可以到保险公司的官网去查查年度财报,里面会披露“一般账户年均投资收益率”,以此作为对保险公司投资能力的评价指标。这里,平安保险、泰康人寿、太平洋人寿这几家大公司的回报率相对高一些。

  税延养老险产品值得买吗?

  客观上来说,买了税延养老险虽然可以减少一些税负,但是对于薪资水平较低的人来说,毕竟不是免税,只是延税,再加上个税起征点升至5000元,如果再额外增加一些抵扣项目,节税效果还会降低。所以为了延那么一点税,每个月要额外拿出一笔钱去买养老险,有点不值当的。

  并且养老保险的收益率实在不高,咱们完全可以自己购买保障类的保险来转移意外和健康风险,然后通过长期的投资理财,弥补基本养老金的缺口。

(文章来源:好规划网)

(责任编辑:DF052)

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